Ministerio de Cultura y Educación
Universidad Nacional de San Luis
Facultad de Ciencias Económicas, Jurídicas y Sociales
Departamento: Ciencias Económicas
Área: Economia y Gestion Publica
(Programa del año 2017)
(Programa en trámite de aprobación)
(Programa presentado el 22/06/2017 15:58:46)
I - Oferta Académica
Materia Carrera Plan Año Periodo
Elementos de Derecho Tributario MARTILLERO Y CORREDOR PUBLICO 11/15 2017 2° cuatrim.DESF
II - Equipo Docente
Docente Función Cargo Dedicación
ZAVALA, MARIANA BEATRIZ Prof. Responsable P.Adj Exc 40 Hs
PEREIRA, GUSTAVO ALFREDO Auxiliar de Práctico A.1ra Semi 20 Hs
III - Características del Curso
Credito Horario Semanal Tipificación Duración
Teórico/Práctico Teóricas Prácticas de Aula Práct. de lab/ camp/ Resid/ PIP, etc. Total C - Teoria con prácticas de aula Desde Hasta Cantidad de Semanas Cantidad en Horas
Periodo
 Hs. 2 Hs. 2 Hs.  Hs. 4 Hs. 2º Cuatrimestre 13/03/2017 24/06/2017 15 60
IV - Fundamentación
La Asignatura Elementos de Derecho Tributario está comprendida en el plan de estudio de la Carrera de Martillero y Corredor Público con el objetivo de proporcionar elementos básicos para el estudio del Derecho Tributario, caracterizado por lo cambiante de sus normas. De allí la importancia de la formación de profesionales que cuenten con conceptos claros relativos a las instituciones que lo comprenden, como también favorecer la familiarización de los estudiantes en los instrumentos esenciales que utilizaran en su específica actuación profesional. Esencialmente, la comprensión del sistema tributario, facultades del Estado para la fiscalización y percepción de los tributos y procedimientos previstos por el mismo y sus efectos.
V - Objetivos
•Comprender el marco conceptual en el que se desarrollan los tributos.-
•Conocimiento, comprensión y aplicación de los principios y métodos propios del Derecho Tributario.
•Análisis del proceso y procedimiento tributario.
•Visión práctica de los distintos tributos cuyo hechos imponibles suponen la actividad de mediación y conclusión de negocios sobre bienes mobiliarios e inmobiliarios, para la administración y gerenciamiento de bienes, actuación en subastas y remates y otras participaciones en el ámbito judicial como auxiliar de justicia del Martillero y Corredor Público.
VI - Contenidos
UNIDAD I.- DERECHO TRIBUTARIO: PRINCIPIOS GENERALES.
1.1.- El Derecho Tributario. Concepto y divisiones. Autonomía del Derecho Financiero y del Derecho Tributario.
1.2.- Las fuentes del Derecho Financiero y del Derecho Tributario.
1.3.- La interpretación de las normas tributarias.
1.4.- Efectos de las normas tributarias en el tiempo: retroactividad o irretroactividad de la ley.
1.5.- Aplicación de las normas tributarias en el espacio.

UNIDAD II.- DERECHO TRIBUTARIO CONSTITUCIONAL.
2.1.- Poder Tributario. Límites del poder tributario: Formales (Legalidad). Materiales (Capacidad Contributiva, Generalidad, Igualdad, Proporcionalidad, Equidad, No Confiscatoriedad, Razonabilidad).
2.2.- La distribución de los poderes impositivos en el derecho constitucional comparado y argentino. Facultades impositivas de la Nación, de las Provincias y de los Municipios en el sistema argentino.

UNIDAD III.- DERECHO TRIBUTARIO SUSTANTIVO.
3.1.- La relación jurídica tributaria. Carácter y naturaleza.
3.2.- La obligación tributaria. El sujeto activo.
3.3.- Sujeto pasivo. Capacidad. Personalidad de derecho o personalidad fiscal. Domicilio. Contribuyente y responsables. Solidaridad.
3.4.- El hecho imponible: concepto. Sujeción. Exención. Inmunidad.
3.5.- El objeto de la obligación: impuesto, tasa y contribuciones especiales.
3.6.- Principales tributos en relación a la actividad profesional. Impuesto a la transferencia de inmuebles de personas físicas y sucesiones indivisas. Sellos. Tasas Judiciales.
3.7.- Modos de extinción de la obligación tributaria: pago, compensación, prescripción. Privilegios.

UNIDAD IV.- DERECHO TRIBUTARIO ADMINISTRATIVO.
4.1.- La organización fiscal nacional en la República Argentina. La Administración Federal de Ingresos Públicos. La Dirección General Impositiva de la A.F.I.P.: organización y funciones. Los poderes del fisco para la fiscalización y verificación de los gravámenes. Ley 11.683. Procedimiento Tributario
4. 2 La organización fiscal en la Provincia de San Luis. La Dirección Provincial de Ingresos Públicos.
4.3.- La determinación de la obligación tributaria. Naturaleza jurídica. Formas.
4.4.- La determinación por el contribuyente: declaraciones juradas, efectos.
4.5.- La determinación de oficio. Procedimiento.

VII - Plan de Trabajos Prácticos
Durante las clases prácticas se desarrollarán análisis de textos pertinentes a la temática en estudio y la resolución de prácticos elaborados por los docentes de la materia, de carácter áulico e integradores, con el acompañamiento del docente, en clase, o por medio de consultas individuales, en las que se brindaran sugerencias para superar y comprender cada instancia de aprendizaje, con el fin de aplicar conocimientos teóricos a la actividad diseñada.
VIII - Regimen de Aprobación
RÉGIMEN DE REGULARIDAD
Para obtener la regularidad en la asignatura deben cumplirse los siguientes requisitos:
1. Asistencia como mínimo al 70% de las clases teórico-prácticas.-
2. Aprobar los dos (2) exámenes parciales que se tomaran durante el curso de la asignatura, la aprobación se hará con una nota mínima de cuatro (4) puntos.-
3. Tendrá derecho a recuperación de parcial el alumno ausente o el que no obtuviera la nota mínima fijada en este régimen de aprobación.-
4. Los alumnos tendrán derecho a un segundo recuperatorio por cada instancia de evaluación, es decir, de cada uno de los exámenes parciales, de acuerdo a lo establecido en la reglamentación vigente. O. C.S. Nº32/2014.-

RÉGIMEN DE PROMOCIÓN Y APROBACIÓN DE LA ASIGNATURA
Para promocionar los alumnos deberán aprobar los exámenes parciales previstos para este sistema con una calificación mínima de 8 (ocho), en primera instancia y reunir una Asistencia como mínimo al 80% de las clases teórico-prácticas.

RÉGIMEN PARA ALUMNOS LIBRES
Los alumnos que no dieran cumplimiento a las condiciones requeridas para regularizar la asignatura serán considerados alumnos libres.
El régimen para alumnos libres es el siguiente:
1. Superar un examen escrito, teórico-práctico, sobre temas del programa analítico.
2. Superar una evaluación oral sobre temas del programa analítico.-
IX - Bibliografía Básica
[1] Carta Orgánica de la Municipalidad de la Ciudad de Villa Mercedes.
[2] Código Tributario de la Ciudad de Villa Mercedes.
[3] Código Tributario de la Provincia de San Luis.
[4] Constitución de la Nación Argentina.
[5] Constitución de la Provincia de San Luis.
[6] García Vizcaino, Catalina (2005), Derecho Tributario Tomo III. Parte Especial 3ª Ed, Editorial LexisNexis.
[7] García Vizcaino, Catalina (2009)Derecho Tributario-Parte General-Tomo I. consideraciones económicas y políticas 4ª ed., Editorial Abeledo-Perrot.
[8] García Vizcaino, Catalina (2006)Derecho Tributario-Parte General-Tomo II. 3ª Ed., Editorial LexisNexis.
[9] García Vizcaino, Catalina (2007)Derecho Tributario-Parte General-Tomo I. consideraciones económicas y políticas. 3ª ed.. LexisNexis.
[10] Giuliano Fonrouge, Carlos M.(2004)Derecho Financiero 9ª Ed. Editorial La Ley.
[11] Ley 11.683 Procedimiento Tributario
[12] Villegas, Héctor B.(2016)Curso de finanzas, derecho financiero y tributario. Editorial Astrea.
X - Bibliografia Complementaria
 
XI - Resumen de Objetivos
 
XII - Resumen del Programa
UNIDAD I.- DERECHO TRIBUTARIO: PRINCIPIOS GENERALES.
UNIDAD II.- DERECHO TRIBUTARIO CONSTITUCIONAL.
UNIDAD III.- DERECHO TRIBUTARIO SUSTANTIVO.
UNIDAD IV.- DERECHO TRIBUTARIO ADMINISTRATIVO.
XIII - Imprevistos